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一、報銷的前提是：報銷人必須取得合法有效的報銷單據（發票）。
①報銷發票單位名稱需寫全稱，不得使用簡稱或者錯別字；
②發票內容與報銷單內容一致；
③具體項目上發生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱；
④報銷單上需寫明所附單據數量；
⑤原則上跨年度發票以及過期發票不允許報銷；
⑥報銷時需將發票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費等。
二、請款審批的流程：
①請款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂）、支票或現金。
②審批流程：主管部門經理審核簽字 → 財務經理復核 → 總經理審批。
③財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
④報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負責，在費用發生后必須取得合法有效的憑證。
三、費用報銷單填寫及票據粘貼的要求是：
①所報銷發票，須為有效憑證；
②報銷單據填寫干凈整潔，不得隨意涂改；
③報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，按順序排列好；
④報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；
⑤按規定的審批程序報批。
四、日常費用報銷都包括哪些呢？
包括差旅費、電話費、交通費、業務招待費、培訓費、資料費、辦公用品等。
其中，差旅費的報銷是最為常見的。
單位工作人員因公出差需借支差旅費，應先到財務部門領取并填寫借款單，按照借款單所列內容填寫完整，然后送所在部門領導和有關部門人員審查簽字。
出納人員根據自己的職權范圍，審核無誤后給予現金支付。
出差人員回來后，應持各種原始收據至出納員處報銷，大概程序是：
出差人應先到財務部門領取報銷單，將有關原始憑證，例如車、船票，住宿發票，餐費票等，分類后粘貼在報銷單據背后，經所在部門領導審核簽字后，送到財務部門，出納人員根據相關規定，審核后予以報銷。
報銷單據作為原始憑證編制記賬憑證。
五、對于差旅費的報銷管理還應該注意以下事項：
①根據企業的實際情況，制定差旅費報銷管理辦法，可以參考財行中的《中央和國家機關差旅費管理辦法》來制定。
②審核差旅出行的安排，是否根據通知填寫出差申請，經主管領導審批后方可出差，并可預借差旅費。
③出差乘坐交通工具、住宿標準、用餐費用等，不得高于公司規定標準，住宿費應實行憑發票限額報銷的方法，并按照實際出差住宿天數計算報銷。
④差旅費一般需要提供發票才能報銷，并且發票內容和出差內容相一致，如時間、地點等。
⑤差旅費報銷時效僅限于出差人員回公司后規定的數個工作日內 （原則上不能超過每月財務結賬時間）進行組織報銷，逾期視為放棄。
常見的會計處理方式是：
在差旅人員報銷費用時，借記“管理費用-差旅費”或“銷售費用-差旅費”等科目，貸記“銀行存款”或“庫存現金”。
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